審計整改報告 篇一

xx縣支行：

我行x部20xx年x月x日對你單位x業務進行了審計，發現以下問題：

一、部分協議內容不規范。x協議中甲方簽字為王x，營業執照復印件中戶名為李x；x有限公司，授權書內容為辦理代發工資事宜；x通訊器材經營部，協議中未見法人x的身份證復印件；x物業協議中甲方簽字為劉x，營業執照復印件中法人為賈x，未提供授權書；x房地產開發有限公司協議中費率涂改；x商貿有限公司協議對方加蓋財務章。

二、20xx年x月x日-x月x日共回訪x戶商戶。

針對問題一，要求規范x協議，對缺少資料的要求客戶重新提供，對簽字不符的要求重新簽訂；針對問題二，要求按規定的頻次對商戶進行回訪。

請你單位針對上述問題，制定整改方案，明確整改的責任部門和責任人，確保整改落實，并于20xx年x月x日前將整改結果上報我行x部。

（審計整改通知發出單位印章）

20xx年x月x日

審計整改報告 篇二

大慶榆樹林油田開發有限責任公司：

我們接受委托，對貴公司20xx年生產、產能建設中永久性占地和臨時性占地發生的永征地補償費、臨時占地補償費、油水淹地補償費以及與油田生產占地相關的土地補償費用支出和土地事業性收費支出進行審計。貴公司的責任是向我們提供與此相關的情況資料，并對這些資料負責，我們的責任是對土地征地費用和臨時占地費用支出的合理性發表審計意見。我們的審計是根據《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中我們進行了包括檢查占地認定單，計算補償金額、測量占地面積，觀察耕地種植作物等我們認為必要的審計程序。

一、基本情況：

貴公司是石油生產企業，全年因鉆井、作業、采油（包括提撈）、油水管線施工以及管線、井口跑水跑油等原因，需進行永久性征地和臨時性占地，跑水跑油時需對水污油污的農作物進行補償。公司在內部管理控制方面，將與此有關的事務交由工農事務辦統一負責。工農事務辦依照貴公司經營管理制度匯編中《施工用地管理辦法》、《施工用地及補償標準》等相關文件處理有關事務。因此，我們對工農事務辦20xx年全年的土地占地認證單（占地費用支出憑證）以及工農事務辦提供的相關資料進行了詳細審計。

貴公司20xx年全部生產、產能建設用地1181336平方米（1772畝）。本年永征地面積147750平方米（221.62畝），其中征用井場面積72000平方米（60口井），通（井）路面積65207平方米（約8694延長米），卸油點9463平方米，供電線路線桿占地1080平方米（120根桿）。臨時性占地面積897700平方米（1346畝），其中管線開溝地面積61147平方米（管線61147延米），短地面積79215平方米。水淹地面積24230平方米（36.34畝）。油污地面積111657平方米（167.48畝）。

根據工農事務辦的認定標準計算本年應發生土地補償費金額7,979,192.23元（根據同樣的原始單據，工農事務辦計算數為7,984,050.00元，計算誤差4,857.77元。李蕾20xx年12月30日電話提供）。內容分別如下：永久性征地費用（包括井場和通井路）2,630,306.08元（附表1）；臨時性用地補償費用4,556,682.59元（附表2+3 +4），

其中：短地補償費617,887.00元（附表3），管線開溝地補償費723,144.16元（附表4）；水淹地補償費5,669.82元（附表5）；油污地補償費104,113.34元（附表6）；政策性補償費415,736.60（附表7）元；協議補償250,000.00元（附表7）；行政事業性收費16,683.80元（附表7）。（以上均為未審前數）

二、審計過程中我們發現管理中存在如下問題：

1、土地補償費計算方法有誤

經我們檢查詢問，工農事務辦上兩年度計算永征地補償費用–其中的土地補償費時，沒有按照公司有關規定（即按土地地類劃分）標準補償。貴公司管理文件匯編《施工用地及補償標準》規定，永久征地土地補償費按該耕地被征用前3年平均年產值10倍補償。被征用的土地年產值確定標準執行綏政土發（2000）1號文件。工農事務辦在以前年度計算永征地土地補償費時，按當年地表種植作物即按青苗補償費標準的10倍進行補償。以文件中規定的肇東標準為例，旱地年產值0.78元/平方米，一般菜田年產值3.40元/平方米。本年永久征地面積147750 平方米，其中菜地面積115272 平方米。按以前年度的計算方法，僅征用種菜地的土地補償費就達3,919,248.00元（115272×3.4×10）。依據肇東市土地部門劃分的地類（即旱地或一般菜田）確定，油田產能建設所征土地均屬旱地，應按0.78/米2計算土地補償費。我們計算的土地補償費金額是899,121.60元（115272×0.78×10）。兩種計算方法相差3,020,126.40元（115272x（3.4-0.78）x10）。加上統征服務費差額120,805.06元（3,020,126.40×4%），共計差額3,140,931.46元。對于前述問題，工農事務辦采納了我們的意見，改變了以前年度計算方法，為貴公司節約開支3,140,931.46元。

2、臨時性占地面積認定不準確

貴公司因本年油水管線施工和管網改造，臨時性占地面積897700 平方米（未審數），費用達4,556,682.59元（未審數）。審計中我們經檢查發現，臨時占地中管線施工占地面積土99#、土100#、土106#、土107#占地認定單面積計算有誤差。經詢問和實際測量，產生誤差的主要原因是土地面積測量計算方法不正確。按工農事務辦的一貫做法，占地面積測量時由分管的一名土地員和當地鄉土地員、村負責人用米繩實地測量。這種方法用于小面積測量時一般沒有誤差。但是，管線施工占地情況特殊，管線一般幾千米長，全靠土地員徒步測量，當地鄉土地員與村負責人往往為了地方利益，在測量時作弊而土地員不能察覺，比如偷拉米繩，本應原地不動卻往后行走等。以上原因導致臨時占地面積虛增47765 平方米，占全年臨時占地面積的5%。

3、地面種植作物認定不準確

貴公司生產、產能建設永久征地和臨時占地本年均發生在肇東市的所屬鄉鎮。當地農業生產以種植玉米等大田作物為主，在土地部門的地類劃分上也均屬旱田。本年永久性征地147750 平方米，其中菜地115272 平方米，占全部面積的78%。臨時性占地897700 平方米（未審數），其中菜地523053 平方米（未審數），占全部面積的58%。據我們測量計算，本年管線工程“榆一聯至東口，榆二聯至樹2，榆二聯至樹127污水管線”工程地區，沿管線長度14500米穿越農田，管線穿越蔬菜地的長度僅有176米，占總長度的1.2%，經觀察其它農田未見反證，由此判斷本地區菜地面積占農作物種植面積不足2%。由于油田生產的特殊性以及當地農戶搶種經濟作物的實際情況，油田生產、產能建設占地中，菜田占大田的比例會有所增加。但是，我們認為，永征地78%和臨時占地58%的比例不符合實際情況。經調查詢問，其主要原因是占地認定處理不及時，往往是產能建設占地部門先占地，后補批臨時用地手續，土地員到現場時，已經不能取得地面種植作物的第一手資料，或已經發生農戶搶種經濟作物的事實，給土地認證工作帶來極大困難，也給企業造成了很大的經濟損失。經我們測算，如果本年青苗補償費按照10%菜田（田間抽樣計算，榆樹林油田產能建設地區種植蔬菜的面積不足2%）計算，20xx年全年土地補償費可以控制在600萬元以內。

4、補償標準適用不正確

根據公司有關規定，因永征地造成的30米以內確實無法耕種的短地按耕地的10倍補償。土10#占地面積58×24米（2.09畝），經調查不符合按短地補償規定，應按照臨時占地補償。

5、占地認證單項目填寫不完備，編號不連續，處理現場記錄不及時。

工農事務辦本年加大管理力度，嚴格四方簽認制度，對認證單實行編號管理?；A工作較以前年度有很大提高。但是我們在審計中也發現有些單據填寫不完備，編號不連續。如土9#—土14#占地認證單沒有生產部門經辦人和施工單位經辦人簽字。由于油田生產的特殊性，會有四方不能同步認證的情況。但是應當盡快補簽。此外，99年修建東382井區油水系統工程占地至20xx年底才協議補償，處理現場不及時，僅此一項就增加本年土地補償費250,000.00元。

6、土地補償費計算不及時。

審計中我們發現工農事務辦只有在年終時才一次匯總計算全年的土地補償費，

平時只是估算補償金額，這樣不利于平時發現占地認證方面的問題，也不利于有關領導作出相關的決策。

三、具體審計情況如下：

我們審定永征地面積147750平方米（221.62畝），其中征用井場面積72000平方米（60口井），通（井）路面積65207平方米（約8694延米），卸油點9463平方米，供電線路線桿占地1080平方米（120根桿）。臨時性占地面積848543平方米（1273畝），其中管線開溝地面積61147平方米（管線61147延長米），短地面積77823平方米。水淹地面積24230平方米（36.34畝），油污地面積111657平方米（167.48畝）。

針對審計過程中發現的問題我們進行了審計差異調整， 調整額為754,497.70元（經工農事務辦確認，附表9）。調整后本年土地補償費用金額7,229,552.30元。其中：永久性征地費用（包括井場和通井路）2,630,306.08元（不包括測繪費）；臨時性用地補償費用3,857,973.76元（其中：短地補償費607,019.40元，管線開溝地補償費722,606.54元）；水淹地補償費5,669.82元；油污地補償費104,113.34元；政策性補償費366,714.30元；協議補償250,000.00元；行政事業性收費14,775.00元。

在審計過程中，我們得到了工農事務辦的積極配合，工農事務辦按照要求調整了永久性征地的土地補償費的計算標準，僅此一項，就為公司節約土地費用開支3,140,931.46元，加上工農事務辦確認的審計調減數754,497.70元，本年共減少土地

費用開支3,895,429.16元。

工農事務辦本年加強了有關土地占地認定單簽認方面的內部管理，強化了四方簽認制度，減少了占地補償的任意性，補償費用較上年大幅度減少，減少幅度為14.16%。很好地完成了年初公司下達的費用指標。

針對審計中發現的問題我們提出如下建議：

1、組織工農事務辦業務人員認真學習與土地補償費用相關的法律法規文件以及公司內部的相關規章制度，在工作中嚴格執行有關法規和規章制度。審計中我們注意到貴公司《施工用地及補償標準》中規定，臨時用地補償統征服務費的標準是（[青苗費+復墾費]x4%）。根據黑土資發[20xx]36號文件精神，臨時占地不屬于土地包干全包工作范圍，按照半包工作方式，結合大慶油田有限責任公司的實際工作做法，我們認為統征服務費的標準應當修正為（[青苗費+復墾費]x2%）。

2、針對臨時性占地面積認定不準確的情況，我們認為，在以后年度測量管線施工長度、計算補償面積時，應參照施工單位測量的施工管線長度進行修正。必要時結合成本效益原則，可以聘請專業測量人員使用專用測量儀器進行測量，防止由于舞弊造成的土地補償費用損失。

3、地面種植作物認定不準確，主要與前述的突擊施工與農戶搶種有關。要解決這個問題，還需要工農事務辦加強占地認證方面的管理，主動開展工作，努力爭取各方面的積極配合，并提請有關領導重視這方面的工作，加大工作力度，促進各方面協作。通過調查我們了解到工農事務辦已經配備了照相和攝像器材，建議以后年度要求作到補償金額萬元以上的認證單均有照片或錄像資料，極特殊情況應當有主管領導簽字。

4、土地永征地和臨時占地等情況應當建立相應的稽核制度。

不論永久征地還是臨時占地，或者水淹、油污地，土地補償費用的發生在各個生產、產能部門都有相關的生產記錄，我們在審計過程中驗證了這一點。如臨時占地中的壓裂占地和研究設計室提供的20xx年新井壓裂進度及施工順序表核對相符。但是經詢問，工農事務辦本年對于本年發生的各種補償費用沒有與相關產能單位進行核對。我們認為應當設立一個有效的獨立于工農事務辦和生產單位的稽核崗位（比如交由內部審計部門），要求各生產、產能建設單位按月上報與占地認證有關的情況匯總表，與工農事務辦月末上報的占地情況分類匯總表核對并出具匯報材料，如果發現異常情況，及時上報處理。

5、工農事務辦應當按月計算土地補償費金額，編制占地情況分類匯總表，以此作為預付肇東市土地補償費的依據和用于及時與生產、產能建設部門相核對。

6、加強內部審計工作。土地補償費發生具有特殊性，即先發生占地事實， 簽占地認證單，年底編制付款計算單并與肇東市土地部門核對，最后跨年付款。針對這種情況，應當要求內部審計部門加強事前和事中審計。如果等付款后進行審計，即使審計出問題，也難以挽回企業的經濟損失。

這份審計報告中提出的審計建議，是我們基于為貴公司服務的目的，根據審計過程中發現的內部控制問題而提出的。我們是對貴公司20xx年度土地補償費用進行審計，所實施的審計范圍是有限的，不可能全面了解所有的相關內部控制，審計建議中提到的問題，僅是我們注意到的，不應被視為對內部控制發表的鑒證意見，所提建議不具有強制性和公正性。

本審計報告僅提供給貴公司，在貴公司內部使用。因使用不當造成的`后果，與簽字的注冊會計師及所在的會計師事務所無關。

主審注冊會計師：xx

助理人員：xx等

地點：中國 ● 大慶

簽發日期 ：二Oxx年一月六日

財務審計整改報告 篇三

一年來在公司領導的正確領導下，使得財務部各項工作能夠有條不紊、嚴謹規范，發揮了財務部的職能作用，取得可喜成績，同時也存在一些問題，現總結如下：

根據公司的經營理念和現代管理方式的要求，財務工作必須是嚴格正規、合理合法，在公司這種良好的氛圍和環境下，財務部進行嚴謹踏實的工作。

一、常規性工作

1、反映，是財務工作的基本職能之一。財務工作人員必須對公司發生的每一筆經濟業務通過不同的方式、方法進行規范記錄，反映在憑證、帳簿和報表中，以備隨時查閱。我公司財務部已經對日常工作流程熟練掌握，能做到條理清晰、帳實相符。從原始發票的取得到填制記帳憑證、從會計報表編制到憑證的裝訂和保存都達到正規化、標準化。做到全面、及時、準確的反映。

2、核算，也是財務工作的基本職能。核算包括成本核算、工資核算、費用核算等等。在成本核算上能夠結合我公司特點，將農業生產成本按分步法進行結轉，使基地費用分攤較為合理，在工廠的生產成本采用了分車間按品種法明細核算，當正常生產時產品成本將會很準確；在工資核算上采用日工薪制，對于試生產階段較為適合，待到正常生產時可以考慮計件工資和效益工資的核算方式，這種方式將更為合理；在費用核算上采取分部門核算，隨時都可以查出每個部門每個月實際發生的費用。

3、監督，是財務工作的另一項基本職能。首先是每個部門每筆經濟業務的合法性、和理性進行監督，保證企業不受不必要的經濟損失，更不能無意的為一些工作人員創造犯錯誤的氛圍。在這方面，財務部嚴格按有關制度執行，鐵面無私從不放過任何不合理事情；其次是對公司整體資產進行監督，定期進行固定資產盤點、存貨盤點、庫存現金余額盤點等，以保證公司財產不受侵害。

4、評價，對不同時期或階段的經營成果及財務狀況進行評價和分析。財務部能夠按著月、季和年通過會計報表和財務輔助說明進行分析和評價。

5、管理，是財務工作的一項重要職能。首先是為領導管理和決策提供準確可靠的財務數據，公司財務部能夠隨時完成公司領導和其他部門要求提供的數據資料；其次是參與公司管理和決策，對公司存在的不合理現象，財務部已經提出合理化建議，大部分已被采納。

二、其它工作

在完成財務常規性工作的基礎上，財務部在這一年里里還認真完成以下工作：

1、出口退稅工作上新臺階。在沒有經過專業培訓和出口報關業務不熟的情況下，經歷了各種復雜多變問題的磨煉后，終于走上正軌，理順和掌握了整套出口退稅流程。安裝最新版本出口退稅專用軟件。

2、一般納稅人年檢工作，在年度銷售額沒有達到標準的情況下，協調國稅局給予年檢通過。

3、20XX年年度社會保障年檢合格。

4、協調省商務廳，爭取今年兩次境外參展費用及9000和14000認證的補貼工作，已經與商務廳和財政廳協調溝通，具體事宜正在辦理之中。由于年度我公司沒有出口記錄，所以今年境外參展的費用沒有在商務廳補貼的計劃之內。

5、報關編碼更改工作。由于報關編碼的不一致，公司納稅負擔將會加重，所以在財務部的組織下，通過其他有關部門的密切配合和共同努力，使得已經報關的業務成功變更，為公司本月及將來挽回較大經濟損失。

6、清理盤點公司資產，對在產品損失進行報廢處理75萬。

三、存在問題

1、有關制度和規定執行力度不夠；

2、財務各人員綜合素質和業務水平不一；

3、財務軟件未能升級為網絡版，效率不是最高；

4、財務部的管理職能沒有充分發揮。

四、解決方法

1、首先確定制度和規定的適用性和可執行性，如有問題，修改，然后堅決執行到底；

2、每人都定立學習目標，通過考試取得職稱和學歷，來逐步提高自己；

3、條件允許的情況下，進行網絡升級，實行erp核算和管理；

4、通過參與管理，參與公司的重大經營決策，來充分發揮財務部的管理職能，先從管理會計的角度做起。

五、幾點感想

1、工作方法及工作效率至關重要，充分體驗到事半功倍和事倍功半的差距；

2、凡事都要付諸熱心，相信耐力無所不能；

3、團隊協作精神非常重要；

審計整改報告 篇四

一、五年來經費收支情況的審查意見

經費審查委員會對本級財務工作報告進行了認真的審議。認為，五年來工會財務工作適應工會組織改革與發展的需要，不斷加強財務管理工作，針對各類新情況、新問題，采取了多方面的有效措施。在工會經費的收繳、管理和使用等方面貫徹“增收節支、量入為出、統籌兼顧、保證重點”的工作原則，使工會經費做到了收支平衡，尚有結余。

經審定，20x年至20x年，鄉總工會經費收支情況如下：總收入為元。包括：縣總工會撥入活動經費元，鄉財政補助經費元，會員會費收入元，其他收入元。

五年總支出為元。其中：上解縣總工會經費元，職工活動費元，其它支出元。截至20x年底，經費結余為13131.89元。

經審議，五年來鄉工會財務工作嚴格執行各項財政法規，遵守財經紀律，不斷加強內部財務制度建設，規范財務工作管理，并能積極組織經費收入，將各項支出嚴格控制在預算范圍內。在收好、管好、用好工會經費方面做了大量工作，有效地減少了漏撥和欠撥經費的現象，使撥交經費數額逐年穩步增長，保證了各項工作的開展。同時注意合理調配經費，節約不必要的開支，儲備了一定的經費，為工會更好地開展工作奠定了基礎。進一步加強核算，建立了三級帳目管理，做到了帳證、帳表、帳帳相符，經費收支帳務清楚、真實，財務核算工作符合規定。

為了更好實現今后五年工會工作目標，在已經有了必要經費結余儲備的基礎上，我們認為：鄉總工會今后要適當擴大職工活動費和工會業務費的支出比例，關注熱點，活躍基層，培育典型，加大重點工作的投入，提高工會經費的使用效益，為工會工作提供可靠的保證。堅持勤儉節約的精神，發揚艱苦奮斗的工作作風，保證必要的經費結余儲備，以防風險。

二、認真履行職責，全面推進經審監督工作五年來，認真貫徹x大精神，認真履行職責，全面推進經審監督工作。強化組織建設，完善制度體系，積極開展業務培訓；依法獨立實施審查、審計，加大經審監督力度，加強工會廉政建設，促進工會經濟活動規范運作，在工會整體工作中發揮了積極作用，取得了顯著成績。

（一）加強制度建設，完善經審工作機制

工會經審委員會是代表會員群眾對工會財務收支、使用和財產管理情況進行審查監督的組織。加強經審組織建設，配備高素質的經審干部，是搞好經審工作的基礎。五年來，經費審查委員會加強了對基層工會經審組織建設和隊伍建設，要求基層工會經審會做到“三同時”，即在工會委員會換屆選舉時要同時考察、同時選舉、同時報批工會經費審查委員會，在經審委員退休、調離時做到及時增補委員，把政治素質高、作風正派、有專業知識的干部選配到經審工作崗位上。

注重制度建設，是促進經審工作規范化管理的保證。五年來，鄉工會經審會注重經審工作制度建設，做到“三個堅持”。即：堅持對本級財務預決算“必審”制度；堅持經審會定期向工會委員會報告工作制度；堅持經審會學習制度。促進了經審工作的制度化、規范化建設。

（二）強化業務培訓，提高經審干部的自身素質

隨著改革開放的不斷深化和市場經濟的快速發展，針對工會干部和經審干部變動較大的現狀，強化經審干部的培訓工作。在培訓中突出國家法律、法規的應用和經審工作綜合分析能力的提高，達到了對參加培訓人員的業務指導、道德教育和信息交流的目的，使經審干部明確了新時期工會經審工作的精神，掌握了工作要領。

（三）扎實做好經審工作

實行基層工會經審工作臺帳化管理，把臺帳作為經審工作自我約束管理的載體，將工作計劃、會議內容、審計工作、工會經費計撥、問題建議等內容都反映在經審工作臺帳上，實現了整體、動態的管理。

（四）深入調查研究，提高經審工作整體水平切實加強基層工會經審工作情況的調查研究，全面分析和把握經審工作發展趨勢及存在的困難和問題，為制定政策、開展工作奠定了堅實的基礎。通過聽取匯報、查看資料、召開座談會等方式，了解工會經審工作的現狀、存在困難及問題。

經過五年的工作實踐，我們深深感受到：工會領導的重視和支持是做好經費審查工作的關鍵；經審干部的工作水平和素質是做好經審工作的基礎；行政經費的支持是做好工會工作的保證。

審計整改報告 篇五

市審計局：

20xx年4月23日至20xx年9月30日，市審計局組織了審查組對我院進行了黎忠文同志任期經濟責任審計和信息系統審計，肯定了我院取得的成績的同時，誠懇地提出了我院存在的問題，出具了審計報告（玉審報[20xx]74號、玉審報[20xx]75號）。我院領導高度重視審查組指出的問題，落實相關責任人進行了認真的整改，現將整改情況報告如下：

一、院長黎忠文同志任期經濟責任審計相關問題的整改情況。

（一）針對“違規收費290312.90元”的問題，根據《玉林市審計局關于玉林市中西醫結合骨科醫院黎忠文同志任期經濟責任的審計決定》（玉審決[20xx]1號），我院已將違規收費290312.90元于20xx年1月24日上繳到玉林市財政局，附繳款收據和銀行回單。

（二）針對“現金坐支收入30000元、盤點短款1735.16元”的問題，我院在審計期間已進行了整改。今后也將嚴格按照《醫院財務制度》（財社[2010]306號）第二十條“醫療收入原則上當日發生當日入賬，并及時結算。嚴禁隱瞞、截留、擠占和挪用。現金收入不得坐支”的規定執行。

（三）針對“部分在用設備固定資產臺賬記錄不準確”的問題，我院重新修訂了對固定資產定期進行實地盤點的制度，對目前在用固定資產進行了全面清理及登記。同時進一步明確了各固定資產使用和管理部門對固定資產采取電子信息化管理，并定期與財務部門核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。

（四）針對“未落實三級公立醫院總會計師制度”的問題，我院已任命有總會計師。

二、信息系統審計相關問題的整改情況。

（一）針對“信息系統（HIS）未委托第三方測試驗收”的問題，根據《信息系統安全等級保護基本要求》，我院HIS應委托公正的第三方測試單位對系統進行安全性測試，并出具安全性測試報告。我院已經聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司，對此問題進行盡快整改。目前此項工作正在進行中。

（二）針對“機房安全設施未按規定建設”的問題，原機房由于受條件所限，沒有按規定標準化建設。我院計劃于20xx年10月搬遷至玉東新區新院區，針對此問題，計算機網絡管理中心安排專人24小時值守，對來訪人員登記審核，加強安全管理，防患于未然，杜絕事故發生。新院機房建設按照規定標準進行建設。

（三）針對“未按規定配備專職管理人員并定期進行安全檢查”的問題，我院現已安排網管中心羅勇、黃志強、馮小洲三人作為專職安全管理人員。定期對現有安全情況進行檢查，并進行登記。定期對我院系統安全性進行檢查審核。并已聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司，進行專業性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。

（四）針對“信息系統未開展信息安全等級保護工作”的問題，我院已聯系玉林市公安局網安科陳科長，對我院信息系統進行登記備案工作。并聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。

（五）針對“系統數據備份與恢復管理不規范”的問題，由于條件所限，我院系統數據沒做使用異地備份，使用的是雙機備份?，F已在院辦公會提出申請，購買設備，對我院數據備份方式進行升級。目前正在考察相關公司中。

（六）針對“系統安全管理不規范”的問題，已購買升級了存儲空間，已恢復日志記錄。制定運行維護記錄。

（七）針對“網絡安全存在隱患”的問題，聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。

（八）針對“用戶身份鑒別技術單一，登陸密模塊簡單”的問題，根據《信息系統安全登記保護基本要求》對我院使用系統工作人員賬號密碼作出要求，禁止使用簡單密碼。并聯系廣西數字證書認證中心有限公司，考察電子簽章數字簽名軟件。目前此項工作正在進行中。

（九）針對“未簽訂安全保密協議”的問題，三名專職網絡管理人員已經簽訂了安全保密協議，其他相關重要崗位人員如藥劑科、財務科、檢驗科等也已簽訂安全保密協議。

（十）針對“未開通新農合即時結報”的問題，我院已與原新農合開發商聯系并簽訂合同，我院積極與對方聯系，但由于開發商未能按要求解決，故沒能開通?，F新農合即將并入城鄉居民醫保由醫療保險局統一管理，待新的城鄉醫保整合為統一的信息平臺后我院再對接開通。

（十一）針對“信息系統的系統功能存在設計缺陷”問題，已將問題提交我院his系統開發商重慶中聯公司。目前重慶中聯公司工程師正在測試功能階段。將在下一升級版本中作出修改完善。

截止目前，我院已嚴格按照相關的規范要求落實了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院將嚴格執行醫療服務收費相關政策，認真執行集體討論和招投標制度，進一步強化醫院信息化建設，全面加強醫院管理，力求醫院各項工作規范、有序的開展，為人民群眾提供安全、放心、滿意的醫療服務。

審計整改報告 篇六

x縣支行：

我行x部20x年x月x日對你單位x業務進行了審計，發現以下問題：

一、部分協議內容不規范。x協議中甲方簽字為王x，營業執照復印件中戶名為李x;x有限公司，授權書內容為辦理代發工資事宜；x通訊器材經營部，協議中未見法人x的身份證復印件；x物業協議中甲方簽字為劉x，營業執照復印件中法人為賈x，未提供授權書；x房地產開發有限公司協議中費率涂改；x商貿有限公司協議對方加蓋財務章。

二、20x年x月x日-x月x日共回訪x戶商戶。

針對問題一，要求規范x協議，對缺少資料的要求客戶重新提供，對簽字不符的要求重新簽訂；針對問題二，要求按規定的頻次對商戶進行回訪。

請你單位針對上述問題，制定整改方案，明確整改的責任部門和責任人，確保整改落實，并于20x年x月x日前將整改結果上報我行x部。

（審計整改通知發出單位印章）

年x月x日

審計整改報告 篇七

根據會議要求，我就審計報告中涉及我單位的問題向常委會報告整改情況，請予審議。

—、工作開展情況

針對審計查出的問題，我局采取了有力措施狠抓整改落實。一是成立了審計整改工作領導小組。由我任組長，其他局領導為副組長，相關股室負責人為成員。組長為審計整改工作第一責任人，副組長負責組織整改工作，股室負責人為直接責任人。同時，多次組織召開局務會和專題會議，部署整改工作。二是制定了審計整改工作方案。明確了工作職責，相關股室確定專人負責審計整改，明確審計整改的責任和期限。三是采取有效措施積極整改。對審計報告指出的問題進行了深刻的剖析和認真細致的研究，并逐條進行整改。對暫時不能整改到位的，制定了整改計劃，明確了整改措施，限期整改到位。

二、關于嘉人常函（20xx）7號審議意見的辦理情況

（一）關于“違規出借財政資金27764.54萬元”的整改情況。

1、土地出讓金專戶出借1208.81萬元，其中：車頭鎮蔭溪村拆遷補償款118.1萬元，中醫院搬遷資金360萬元，新城區建設資金130萬元，百泉溪改造拆遷補償款600萬元；國有土地出讓金專賬借支300萬元用于車頭鎮蔭溪村新農村建設。車頭鎮蔭溪村拆遷補償款118.81萬元，在20xx年6月前已按程序轉列支出；借付中醫院整體搬遷資金360萬元，待中醫院舊址儲備土地出讓后從土地出讓金中歸還；出借新城區建設資金130萬元，縣財政已要求縣城建投及時進行清理，并將資料歸集整理經審計、財政審定后，報縣長辦公會研究；出借水務局600萬元用于縣城百泉溪改造項目，將從百泉溪改造項目土地出讓金收入中…我 huzhidao.com…扣繳；車頭鎮蔭溪村新農村建設300萬元借款，待儲備土地出讓后扣繳。

2、20xx年末縣財政國庫管理局專戶應結余資金9426.27萬元，實際銀行存款余額-16829.56萬元，除本賬戶資金被挪用外，還挪用其他賬戶專項資金16289.56萬元，累計占用資金26255.83萬元，資金主要被借用于項目建設。20xx年6月份前已收回借款11435萬元，剩余14820.83萬元借款，通過催繳又收回10486萬元，其中：從融資到位資金中歸還借款8861萬元，退稅鋪底資金歸還借款1500萬元，珠泉鎮、煙辦、運管所等單位歸還借款125萬元，還有4334.9萬元沒有收回。下段繼續加大催繳力度，督促項目單位進快歸還。

（二）關于違規設立會計賬戶73個的整改情況。

已撤銷歸并不符合設立條件的會計賬戶73個。按新會計制度規定，5個基建賬戶補辦了手續。

（三）關于“往來款項結算不及時”的整改情況。

1、國有土地出讓金專賬暫付款結余13087.3萬元。其中：城建投8977.87萬元用于支付縣城市基礎設施建設項目。城建投已對撥入城建投的資金使用情況進行了疏理核對，報縣政府審批后將按程序轉列項目建設支出，對基礎設施建設項目工期長、不能及時結算的，暫時掛往來，待工程結算后銷賬。。國土局借1210.44萬元用于征地補償款和報批費用，正在按程序報批轉列土地報批手續成本支出。國有土地基金專戶借1400萬元用于土地收購儲備的征地、報批的前期費用，已收回土地基金專戶借款1208.81萬元，尾款將盡快歸還?？h檢察院借款99萬元待原購土地處置后再結算歸還。縣城建投公司借1100萬元用于歸還湖南品誠建設集團有限公司保證金，待融資資金到位后歸還。車頭鎮蔭溪村300萬元，待該村儲備土地出讓后歸還。

2、縣財政經建股專項資金專戶借出或撥出其他單位資金7866.9萬元，至20xx年12月底止未進行結算。經建股專戶借出資金7866.9萬元，目前已歸還6313.7萬元。其中，開行貸款專戶歸還1585.796萬元，坦塘工業園歸還820萬元，公路管理局歸還310萬元，水利局歸還460萬元，嘉藍路指揮部歸還986萬元，湘運公司歸還350萬元，嘉金路建設指揮部歸還800萬元，桂嘉路提質改造指揮部歸還500萬元。其余借款1553.2萬元將督促單位盡快歸還。

3、借出款項長期不作清理1290.69萬元。國土局已與縣鄉財局銜接，分類進行處理，可轉列支出1064.29萬元，其中684.29萬元列入土地出讓成本，380萬元業務經費列入土地出讓工作經費。

（四）關于“政府性債務報表反映不全面?？h財政金融債務辦提供的政府性債務表未反映BT建設項目形成的政府性債務”的整改情況。20xx年12月，縣財政金融債務辦根據《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發[20xx]43號）和《財政部關于地方政府存量債務納入預算管理清理甄別辦法的通知》（財預[20xx]351號），會同審計部門對全縣各單位全部債務進行了全面清理，BT建設項目及樓堂館所等所有屬于政府性債務的都按審計口徑錄入了債務系統，納入了縣金融與債務辦登記和管理。截至20xx年12月31日，全縣政府性債務為43.75億元，其中政府負有償還責任的債務39.92億元、政府負有擔保責任的債務0.19億元、政府可能承擔一定救助責任的債務3.64億元。

三、20xx年審計報告指出問題的整改情況

（一）關于“應繳未繳財政收入5699.3萬元，其中：縣非稅局煤炭稅費征收專戶2873.92萬元，縣非稅局非稅收入匯繳結算戶應繳國庫收入2546.56萬元，應繳財政專戶資金278.82萬元”的審計整改情況。

縣非稅局20xx年1月的4#、9#、12#憑證，2月的2#、3#憑證，3月的2#、3#號憑證，4月的3#、8#等憑證已繳庫。

（二）關于“土地出讓金收入收繳不到位，欠繳2249.77萬元”的審計整改情況。

郴州裕興房地產開發有限公司欠繳的2249.77萬元，20xx年1月已繳800萬元，還欠繳1449.77萬元。下階段，我們繼續督促鄉財局和國土局加大對該款項的催繳力度。

（三）關于“縣財政局工資發放中心20xx年度代扣的職工個人失業保險基金85.28萬元，應繳未繳社?；鹭斦簟钡膶徲嬚那闆r。

縣財政局工資中心已于20xx年7月劃繳社保基金財政專戶。

（四）關于“未及時退還再生資源增值稅1499.63萬元”的審計整改情況。

我縣有3家再生資源企業13筆退稅共計1499.6276萬元已批復，但仍未辦理正式退稅手續。主要原因是3戶涉退稅企業都已注銷，無法辦理正常退稅手續。為了盡快辦理退庫，縣財政明確一名領導專門負責，并從國庫局和稅政法規股抽調專人，協助3戶企業主到工商、技術監督局、國稅、地稅、銀行等相關部門辦理企業注冊登記等手續，確保了順利退庫。20xx年8月縣財政已將1499.6276萬元全部退庫。

（五）關于“滯撥專項資金26506.51萬元”的審計整改情況。

1、“農業股滯留資金3229.41萬元。其中：預算撥入4772.91萬元、撥出1543.5萬元”。針對結余的項目資金，農業股多次到項目單位督促進度。20xx年4月底撥付現代農業發展資金300萬元，20xx年4月、7月撥付農田水利建設資金310萬元，20xx年1月、4月、12月撥付農業科技推廣資金110萬元，20xx年1月、6月、7月、9月、11月撥付退耕還林補貼1122.03萬元，20xx年1月撥付造林補貼399萬元，20xx年1月撥付生豬良種補貼88萬元，20xx年8月、12月撥付農機具購置補貼289萬元，20xx年8月、12月撥付農作物良種補貼375.68萬元，20xx年12月撥付鞏固退耕還林資金73萬元，20xx年1月撥付農民專業合作組織發展資金50萬元，20xx年11月撥付水利建設基金160萬元，農業股滯留的3229.41萬元全部撥付到位。

2、“經濟建設股滯留資金15193.58萬元。其中：預算撥入37177.41萬元、撥出21983.83萬元”。通過督促項目進度，到目前為止經建股累計撥付滯留資金10081.29萬元，其中：撥付以前年度保障性安居工程、廉租房資金6193萬元，病險水庫、四水治理等項目資金3569.29萬元，生豬調出大縣獎勵資金319萬元。還有5112.29萬元未撥付，我們將進一步督促項目單位加快工程進度，盡快撥付資金。

3、“綜合計劃股滯留專項資金8083.52萬元。其中：20xx年撥入保障性住房專項資金9672.52萬元、其他專項資金118萬元，合計9790.52萬元，20xx年元月撥出1707萬元，至審計日止，20xx的保障性住房專項資金尚有8083.52萬元未撥”。綜合計劃股滯留的保障性住房資金主要是項目單位未完工，資金用不出，財政已全部下達計劃，項目單位可隨時申請支付。其他專項資金118萬元已撥付到位68萬元，剩余的50萬元是少年宮專項資金，因未動工，所以還未撥付。

（六）關于“借用財政專戶資金8134.81萬元”的審計整改情況。

1、“縣財政局經濟建設股20xx年列支縣重點辦項目資金10001.02萬元，而項目資金來源為8691.17萬元，該辦期初無銀行存款，當年占用財政專戶資金1309.85萬元”。20xx年1月財政調入重點辦項目資金專戶2.5億元，用于歸還原占用的資金和撥付工程款。

2、“縣財政局國庫股財政專戶資金年初銀行存款余額-16829.56萬元，期末銀行存款余額為-18599.02萬元，20xx年借用財政專戶資金1769.46萬元”。20xx年占用的財政專戶資金1769.46萬元已從融資到位資金中歸還。

3、“鄉財局土地出讓專戶年初銀行存款為383.36萬元，期末銀行存款為-4672.14萬元，20xx年借用財政專戶資金5055.5萬元”。因土地報批、補償及項目建設支出大，20xx年土地出讓收入無法歸還借用的財政專戶資金。

審計整改報告 篇八

主任、各位副主任、各位委員：

我受市政府委托，向市人大常委會匯報市發展和改革局等10個部門201X年度預算執行審計中發現問題的落實整改情況，請予審議。

一、高度重視，落實問題整改責任。

預算執行審計監督是人大監督政府預算的必要方式和有力手段。根據市人大對發改局等10個政府部門預算執行情況進行跟蹤審計監督的要求，市政府高度重視審計發現問題的落實整改工作。市政府主要領導作出批示，要求由市政府分管領導研究，并要求市政府辦公室將整改任務落實到相關部門并督促整改。市政府辦公室也隨即召集市財政等10部門負責人進行了專題研究，將問題整改責任分別落實到各責任部門，并由市財政和審計等部門予以指導。市發改等10個部門在收到審計報告后，也專門召集局本級及下屬單位的財務人員進行專會研究，認真對照存在問題和不足抓好針對性地整改落實。通過審計問題的發現及交辦，促進了各部門單位理財觀念的轉變，增強了執行財政、財務制度及相關法律法規的自覺性，也推動了部門預算編制執行的規范化水平。

二、認真研究，分類逐項進行整改。

此次人大對10個部門201X年度預算執行審計共指出三大類11個問題。通過前期的積極整改，目前都已得到了一定程度的落實。

1、關于部門預決算信息和財務收支情況推行公開力度不夠問題的整改。按照省委、省政府關于在全省縣以上行政機關全面推行政務公開制度的通知的相關規定，結合本次審計問題整改，目前市發改等10個部門已按季將財務報表予以公開，接受內部干部職工的監督。其中，市安監局還擴展了公開的內容，把財政預算、財政決算、公車支出、會議支出、電費支出、電話支出等內容進行公開，每季度在單位例會上公開各項指標執行進度。

2、關于部分行政事業單位政府采購觀念有待加強問題的整改。對于審計報告中提出的政府采購方面不夠規范問題的整改主要是立足于兩個方面。一是就該10個部門來看，均進行了對照自查，并明確了在預算編制時統籌考慮年度政府采購物品，并標明物品規格、品質等要素，按規定的程序辦妥手續后統一申報采購的整改落實要求。二是從市級層面看，由市采購辦進一步明確了政府采購工作的要求和流程，尤其是對單一來源采購采取了“經市政府采購辦審核后，在浙江省政府采購網公示三天無異議后再實施”的辦法加以規范。

3、關于行政事業單位的非稅收入管理有待完善及部分單位收入編制管理不夠完整問題的整改。對于上述問題，已由市財政部門根據“收入一個籠子，預算一個盤子，支出一個口子”的要求，將我市的行政事業單位的非稅收入和上級補助收入全部納入預算，實行了收支兩條線管理。同時，市財政部門根據省財政廳《關于將按預算外資金管理的收入納入預算管理的通知》的要求，對全市的預算外資金進行了分類管理，保證了我市預算外資金可用財力效應的最大化。在此基礎上，根據中央和省市的相關規定，我市還積極開展了“小金庫”全面清查工作，進一步嚴肅了財經紀律，對全面規范財政支出，推進我市的非稅收入管理起到了很好的推動作用。

4、關于部門預算安排“一個盤子”還不夠到位等系列問題的整改。審計報告中指出的“部門預算安排“一個盤子”還不夠到位；年中預算追加金額較大；公用經費存在普遍超預算執行；專項支出不規范；會計核算滯后于部門預算執行的要求?！钡认盗袉栴}，主要是近年省、x市要求“實行一般性支出零增長，且公用經費預算壓縮5%” 的要求與我市原部門預算編制執行相對不夠完善所造成的，加之近年來接待支出明顯增大等造成了公用經費不足。這些情況的出現有其特殊性，但為了有效的解決這些問題，已由市財政部門通過調整和增設相關科目，把相關支出經費列入年度部門預算安排，并實行年終清算，以此來控制一般性支出和專項資金的擠占現象。如農業局在項目支出問題整改中將項目前期費用從公用經費支出中調整計入項目支出，以此反映了項目支出的完整性，糾正了專項結余的虛假性；林業局為了加強項目專項資金管理，制定了較嚴格的項目可行性工作目標及可行的用款計劃，按時間進度、用款計劃安排撥款。10個部門整改措施中基本按照“量入為出，量力而行，收支平衡”的原則，明確了嚴控“三公經費”，厲行節約，杜絕不必要的費用支出，切實降低行政管理成本的措施。

5、關于部門預算編制和會計核算不夠細化，業務流程存在脫節問題的整改。這一問題主要是由于預算編制和會計核算管理的使用軟件不統一所致。201X年我市爭取列入了全省國庫集中收付制度改革的試點單位，通過應用國庫集中收付軟件，實現了國庫資金直接撥付到提供商品和勞務的單位和個人，從而提高了國庫資金收付的效率，縮短了資金在途的時間，有效避免了審計報告中所指的“科技專項資金撥入市科技局的部門會計賬中，容易混淆專項資金和部門預算資金的使用”這些問題。會計核算與國庫支付軟件不相匹配問題，經過軟件升級，已于國庫集中支付相銜接。根據新《會計法》“單位負責人作為本單位會計行為的責任主體”這一法律責任主體的規定，近幾年我們已陸續將會計業務歸還到部門單位進行核算，截至今年5月31日，對全市納入會計核算中心核算的123家單位中的83家已退回到原單位進行會計核算，較好地解決了單位經濟業務不全面的問題和固定資產的核算管理問題。市財政部門則通過核算中心工作職能的調整和國有固定資產管理軟件的使用，使核算中心既能按相關法規的要求轉變職能，又能使財政加強對國有資產的統一監管。

6、關于部門預算管理制度有待健全和細化問題的整改。近幾年，我市相繼出臺了《x市財政專項資金管理辦法》、《x市市級財政國庫集中支付會計核算暫行辦法》、《x市財政支出績效評價實施辦法》、《x市行政事業單位差旅費管理辦法》、《x市非稅收入管理辦法》等多項制度，對于進一步規范財政收支管理，提高財政資金使用績效，提高預算編制執行的科學化、規范化水平等起到了積極的促進作用。但隨著經濟的快速發展和政策的調整變化，財政管理上也面臨許多新情況、新問題，對我市的財政管理工作提出了新的要求。因此，我市將根據中央和省、x市深化預算改革的要求，并結合我市部門預算管理實際工作中出現的新情況，不斷完善部門預算編制、執行的相關管理辦法，加大對我市的市本級基本支出和項目資金管理的調研，穩步推進兩者的制度建設。

三、注重長效，提升預算管理水平。

根據我市經濟社會發展的形勢和要求，不斷改進和完善部門預算管理的方式方法是提升政府財稅管理水平的重要內容。在積極深化上述10個部門預算執行審計問題落實整改的同時，我們將從“生財、聚財、用財、理財、管財”五大職能入手，積極探索，不斷創新，不斷提高對部門財政資金的管理水平。一是不斷加強隊伍建設。一方面是積極推進財政系統“三位一體”組織機構改革，強化預算編制、執行和監督等職能，完善一體化運作機制，為有效的財政管理提供組織保障。同時，加強行政事業單位財務從業人員業務知識的教育培訓，不斷提高財務人員綜合業務素質。二是繼續強化財政監督機制建設。加強對重點資金、重點項目的監督和財政工作重要環節、關鍵崗位的監督，加快“金財工程”建設，提升信息數據分析和決策支持的保障水平。三是繼續深化財政體制改革。推進今年市人大對25個政府部門的預算跟蹤審計監督及部門內部財務公開工作。同時，進一步推進國庫集中支付制度的改革，推行“公務卡”，擴大資金直撥的覆蓋面，提高財政資金使用的效率；構建公共支出績效評價機制，建立健全財政監督管理體系。四是進一步嚴格預算執行。以 “金財工程”推進為契機，嚴格按照《預算法》的規定編制部門綜合預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出，對專項資金，注重資金使用效益，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用。建立和完善支出管理的相關制度，嚴肅政府采購紀律，深挖節支潛力，從嚴控制“三公經費”，積極推進公務用車改革，堅決制止鋪張浪費。

審計整改報告 篇九

自收到山亭區審計局對我鎮《x同志任x鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在

一、對于在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目；擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足；對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。

二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業務費已建立了開支制度，今后業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支；固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳；加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支；應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。

四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。

在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：

一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。

二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r政策執行不走樣。

三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。

1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用；對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。

2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。

3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。

4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規定，結合本鎮經濟發展的水平和現狀，建立內部審計制度、崗位責任制度；建立固定資產、債權、債務清理制度；審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。

它山之石可以攻玉，以上就是我為大家整理的9篇《審計發現問題整改報告》，能夠給予您一定的參考與啟發，是我的價值所在。